В 2023 году в Российской Федерации вступил в силу Федеральный закон от 04.08.2023 года № 417-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального регулирования в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по партнерскому финансированию в отдельных субъектах Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Партнерское финансирование – это финансовые услуги, соответствующие нормам шариата, они согласуются с принципами исламского финансирования (исламской финансовой модели).

Принципы партнерского финансирования включают:

• Соблюдение этических норм и социальная справедливость. Нельзя финансировать некоторые виды деятельности. Например, производство и торговлю алкоголем, табачными изделиями, азартные игры (майсир – азартная игра) и тотализаторы, деятельность предприятий, загрязняющих окружающую среду.
• Равноправное распределение ответственности и рисков. Отношения сторон строятся не по схеме «кредитор — должник», а на основе партнёрства. Если в традиционных финансах кредитор получает вознаграждение вне зависимости от успешности деятельности заемщика, то в партнерских финансах стороны совместно несут риски убытков. Все условия договоров должны быть обговорены заранее.
• Сделки должны совершаться только в отношении реальной деятельности и активов. Поскольку деньги не являются реальным активом, в партнерских финансах они не могут быть предметом сделок сами по себе. Поэтому запрещены ростовщичество и ссудный процент (риба – ростовщичество) , а также спекуляция и получение дохода от случайных событий. Отсутствие ссудного процента – как в классических вкладах и кредитах.
• Запрет на контракты с высокой долей неопределённости (гарар – неопределенность) – как в классическом страховании, в инвестициях в производные финансовые инструменты (фьючерсы/опционы и т.п.) или неопределенным доходом. Например, традиционное страхование и различные производные финансовые инструменты запрещены.

МУРАБАХА
оплата товара в рассрочку

Сделка мурабаха — это сделка, предусматривающая продажу в рассрочку товара, приобретенного банком по заявке клиента. Цена продажи товара банком определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:
— фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
— доли себестоимости товара.
При продаже товара клиенту по договору мурабаха ПБ должен являться собственником товара.

Мы приобретаем необходимый вам товар и перепродаем с фиксированной наценкой. Вы оплачиваете платежи в соответствии с графиком.

Для юридических лиц этот вид финансирования дает следующие преимущества:

1. НДС при покупке товара ставится к вычету в момент покупки по сч/ф кредитора (с договорной стоимости)
2. Покупной товар включается в расходы по налогу на прибыль при дальнейшей реализации. По основным средствам в расходы включается амортизация исходя из срока полезного использования
3. «Наценка» включается в налоговые расходы ежемесячно как часть платежа по графику
4. Простота в учете (аналог купли-продажи), бухгалтерский учет и налоговый учет совпадают при методе начисления на общей системе налогообложения

МУДАРАБА
финансирование оборотного капитала

Сделка мудараба — это сделка, по которой на основании договора одна сторона — инвестор — предоставляет капитал (денежные средства), а другая сторона (мудариб) — принимает этот капитал и управляет им в целях получения прибыли, которая пропорционально распределяется между сторонами
Сделки (договоры) мудараба делятся на следующие виды:
Ограниченная/специальная мудараба — сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает виды активов или проектов для инвестирования мударибом.
Неограниченная/общая мудараба — сделка мудараба, по условиям которой мудариб вправе использовать средства по своему усмотрению в любом из видов своей деятельности.
Открытая мудараба — сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе досрочно (по первому требованию) получить у мудариба предоставленные им денежные средства. В данном случае банк (если он выступает в качестве мудариба) выплачивает инвестору прибыль за последний полный период (месяц, год) в соответствии с условиями договора.

Мы оцениваем ваш действующий бизнес или проект. Структурируем форму взаимодействия в части контроля за реализацией проекта/расходованием средств инвестируем необходимую сумму. В зависимости от вида проекта/бизнеса, регулярно или по факту реализации проекта происходит распределение прибыли в оговоренных долях.

Также возможна сделка Мубараба со стороны вас как инвестора. Вы доверяете свои средства нам. Мы используем их с максимальной эффективностью. Результаты инвестирования средств делятся в пропорции в соответствии с тарифами.
Начисление дохода происходит ежемесячно. Выплата дохода осуществляется ежемесячно или в конце срока действия договора.
В рамках открытия, в течение полугода действует единый коэффициент участия в прибыли – 0,75.
Наши инвесторы будут получать 3/4 прибыли, генерируемой их инвестициями.
мы получим 1/4 от прибыли.

МУШАРАКА
создание совместного предприятия в форме простого товарищества

Договор мушарака — это договор о партнерстве между банком и одной и более сторонами, в соответствии с которым каждый партнер вносит определенную сумму денег, или с согласия всех партнеров — материальные активы, и при котором осуществляется согласованное управление делом, используя совместные активы на условиях распределения прибыли согласно договору, а убытки каждый партнер несет в соответствии со своим вкладом в общий капитал.

Мы оцениваем ваш действующий бизнес или проект. Создаем простое товарищество. Определяем вклад каждого товарища. В соответствии с инвестиционным планом финансируем наш совместный проект. По результатам деятельности забираем свою заранее определенную долю прибыли.

ИДЖАРА
аренда или лизинг

Сделка иджара — это сделка по специальному приобретению банком оборудования или другого имущества по заявке клиента и предоставление его клиенту в аренду (наем) на согласованный срок.

Мы приобретаем для вас объект недвижимости или транспорт (легковой, грузовой, спецтехнику и т.п.). Определяем свою наценку и сдаем вам в аренду на длительный срок, с заранее зафиксированной прибылью. По окончании договора ИДЖАРА вы можете выкупить объект по остаточной стоимости.

ИСТИСНА

Сделка истисна - это сделка, по условиям которой имущество, изготовленное производителем или построенное строительным подрядчиком на основе заказа (проекта), будет передано заказчику после завершения работы по заранее оговоренной цене. Оплата стоимости и поставка может быть осуществлена в будущем.

ВАДИ
предоставление банковских ячеек (оказывается при наличии такой возможности)

Сделка (договор) вади’а йад аманат — это договор предоставления партнёрским банком ячейки клиенту для хранения документов, ценностей, денежных средств и т. д. Доступ осуществляется посредством 2-х ключей, принадлежащих по одному каждой из сторон. Банк может получать заранее оговоренную сумму вознаграждения за оказание этой услуги.

ЦИФРОВОЙ СУКУК
привлечение инвестиций

Цифровой сукук – это условно обозначение сделки, соответствующей такому инструменту исламского банкинга, как сукук. Цифровой – потому что инструмент "упакован" в ЦФА, цифровой финансовый актив. Выпуск ЦФА полностью соответствует общегражданскому законодательству и при этом структурирован как один из видов сукука - сукук вакаля биль-истисмар.

Команда наших специалистов поможет структурировать выпуск облигаций сукук как цифровые финансовые активы (ЦФА) для Вашего бизнеса. Разработаем структуру выпуска, оценим налоговые риски, подготовим эмиссионные документы, совместно с партнерами предоставим услуги андеррайтинга. Привлечение инвестиций халяль под ключ.

Мы заинтересованы в проектах, полностью соответствующих принципам партнерского (исламского) финансирования. Средний объем финансирования одного проекта от 100 млн. руб.

РОССИЯ
Телефон, WhatsApp, +7 977 192 28 90
Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Ленина, д.12, оф.345